Le délai moyen d'encaissement est le nombre de jours qu'une entreprise attend, en moyenne, avant d'être payée par ses clients à crédit. Ce calculateur du délai moyen d'encaissement utilise les créances moyennes. Il compare aussi le résultat à vos conditions de paiement pour montrer le retard moyen.
La formule du délai moyen d'encaissement
Créances moyennes = (créances début + créances fin) / 2
Délai moyen d'encaissement = créances moyennes / ventes à crédit nettes x jours
Jours au-delà des délais = délai moyen - conditions de paiement (minimum 0)
Si les ventes à crédit nettes sont nulles, le résultat est zéro.
Exemple chiffré
Une société analyse une année :
- Ventes à crédit nettes : 300 000 €
- Créances de début : 45 000 €
- Créances de fin : 55 000 €
- Période : 365 jours
- Conditions de paiement : 30 jours
Créances moyennes : 50 000 €
Délai moyen d'encaissement : 50 000 € / 300 000 € x 365 = 60,83 jours
Jours au-delà des délais : 60,83 - 30 = 30,83 jours
Les clients mettent environ deux fois plus de temps à payer que prévu.
Comment lire le résultat
L'écart avec vos conditions est le chiffre le plus utile. Un grand écart révèle des habitudes de paiement tardif, des factures peu claires ou des relances insuffisantes. Commencez par les clients qui doivent le plus.
En France, les conditions de paiement doivent respecter le délai légal : 30 jours si rien n'est convenu, 60 jours au maximum à compter de l'émission de la facture. Vérifiez votre cas avec votre expert-comptable.
Pièges à éviter :
- Périodes mélangées. Utilisez les ventes et les créances de la même période.
- Ventes au comptant. Laissez-les de côté : elles ne deviennent jamais des créances.
- Pics saisonniers. Deux soldes peuvent manquer les semaines les plus chargées. Utilisez des périodes plus courtes si les ventes varient beaucoup.
- Délais variés. Si vos clients ont des délais différents, la valeur unique saisie reste une approximation.
Ce résultat est la lecture inverse de la rotation. Voyez le calculateur de rotation des créances clients pour les mêmes données sous forme de ratio.
Outils associés
- Calculateur de DSO
- Calculateur de balance âgée pour voir quelles factures causent le retard
- Calculateur de jours de retard
- Créer un relevé de compte
Questions fréquentes
- Qu'est-ce que le délai moyen d'encaissement ?
- C'est le nombre moyen de jours entre une vente à crédit et le paiement. Il montre combien de temps votre argent reste bloqué dans les créances. Un délai court signifie une trésorerie plus rapide.
- Comment calculer le délai moyen d'encaissement ?
- Divisez les créances moyennes par les ventes à crédit nettes, puis multipliez par le nombre de jours de la période. Les créances moyennes sont la somme des créances de début et de fin, divisée par deux. Avec 50 000 € de créances moyennes, 300 000 € de ventes et 365 jours, le résultat est 60,83 jours.
- Quelle différence entre délai moyen d'encaissement et DSO ?
- Les deux mesurent la même idée. Le DSO utilise souvent les créances de fin de période. Ce calculateur utilise les créances moyennes, qui lissent les variations. Choisissez une méthode et gardez-la.
- Que signifient les jours au-delà des conditions de paiement ?
- C'est le délai moyen d'encaissement moins vos conditions de paiement, jamais en dessous de zéro. Avec un délai de 30 jours et un résultat de 60,83 jours, vos clients paient en moyenne environ 30,83 jours trop tard.
- Quel est un bon délai moyen d'encaissement ?
- Un bon résultat reste proche de vos conditions de paiement. Beaucoup d'entreprises acceptent quelques jours d'écart. Le niveau juste dépend du secteur et des clients : suivez votre propre tendance dans le temps.