Un análisis de antigüedad de saldos ordena las facturas vencidas según su edad. Esta calculadora de antigüedad de saldos usa cuatro tramos de deuda vencida y una tasa de pérdida esperada para cada uno. Devuelve el total vencido, el peso de lo que supera los 60 días, la provisión que podrías necesitar y el importe que esperas cobrar.
La fórmula de la provisión por insolvencias
Pérdida esperada (tramo) = importe del tramo x tasa de pérdida (%)
Provisión necesaria = suma de las pérdidas esperadas
Provisión % = provisión / total vencido x 100
Peso de más de 60 días = (tramos 61-90 + 90+) / total x 100
Cobro esperado = total - provisión
Ejemplo práctico
| Tramo | Importe | Tasa de pérdida | Pérdida esperada |
|---|---|---|---|
| 1-30 días | 20.000 € | 1 % | 200 € |
| 31-60 días | 10.000 € | 5 % | 500 € |
| 61-90 días | 5.000 € | 15 % | 750 € |
| 90+ días | 2.000 € | 40 % | 800 € |
Total vencido: 37.000 €
Peso de más de 60 días: 7.000 € / 37.000 € = 18,92 %
Provisión necesaria: 2.250 €, es decir, el 6,08 % del total
Cobro esperado: 37.000 € - 2.250 € = 34.750 €
Cómo interpretar el resultado
Mira primero dos cifras. El peso de más de 60 días indica cuánto de tu riesgo es antiguo. El porcentaje de provisión indica el tamaño de la pérdida esperada frente al total.
Ten presentes estos límites:
- Las tasas son estimaciones. Sustituye los valores por defecto por tasas basadas en tus impagos pasados.
- Un solo cliente puede dominar. Una factura grande en el tramo de más de 90 días puede cambiar el cuadro. Revisa las cuentas grandes una por una.
- Las normas contables varían. El tratamiento contable y fiscal de la provisión por insolvencias tiene sus propias reglas y requisitos. Confirma con tu gestor o asesor fiscal cómo registrarla.
Haz este análisis cada mes. Compara los tramos a lo largo del tiempo, no solo los totales. Si necesitas reclamar, recuerda que en España la Ley 3/2004 de morosidad permite reclamar intereses de demora y una compensación por costes de cobro; consulta a un profesional los detalles de tu caso.
Herramientas relacionadas
- Calculadora de porcentaje de incobrables
- Calculadora del índice de eficacia de cobro
- Calculadora de días de retraso
- Generador de estados de cuenta para enviar un extracto a los clientes con deuda vencida
Preguntas frecuentes
- ¿Qué es un informe de antigüedad de saldos de clientes?
- Agrupa las facturas impagadas según los días que llevan vencidas, por ejemplo de 1 a 30 días y de 31 a 60 días. Muestra qué deudas están en riesgo. También ayuda a planificar las gestiones de cobro.
- ¿Cómo se estima la provisión por insolvencias?
- Multiplica cada tramo por una tasa de pérdida esperada y suma los resultados. Es el método de antigüedad de saldos. Basa las tasas en tu propio historial de impagos. Los valores por defecto de la calculadora son solo un punto de partida.
- ¿Qué tasas de pérdida debo usar?
- Usa tus propios datos si los tienes. Las deudas más antiguas suelen llevar tasas más altas, porque es menos probable que se paguen. Las tasas cambian según el sector, así que ajusta los valores por defecto y consulta a tu gestor.
- ¿Por qué importa el porcentaje de saldos de más de 60 días?
- Las deudas de más de 60 días son más difíciles de cobrar. Un porcentaje creciente es una señal temprana de futuras pérdidas. Sigue esta cifra cada mes junto con el total.
- ¿Incluye esta calculadora las facturas no vencidas?
- No. Los tramos empiezan en 1 día de retraso. Introduce solo importes vencidos. Las facturas que aún no han vencido quedan fuera de los cuatro tramos.