Una deuda incobrable es un ingreso que registraste pero que nunca cobrarás. El porcentaje de incobrables compara esas pérdidas con tus ventas a crédito. Esta calculadora de porcentaje de incobrables descuenta las recuperaciones y aplica la tasa a las ventas proyectadas para estimar la pérdida del próximo periodo.
La fórmula del porcentaje de incobrables
Incobrables netos = deuda incobrable cancelada - importe recuperado
Incobrables % = incobrables netos / ventas a crédito totales x 100
Incobrables proyectados = ventas a crédito proyectadas x incobrables %
Si las ventas a crédito totales son cero, el porcentaje es cero.
Ejemplo práctico
Una empresa revisa un año:
- Deuda incobrable cancelada: 3.000 €
- Recuperado tras la cancelación: 0 €
- Ventas a crédito totales: 300.000 €
- Ventas a crédito proyectadas para el próximo periodo: 350.000 €
Incobrables netos: 3.000 € - 0 € = 3.000 €
Porcentaje de incobrables: 3.000 € / 300.000 € = 1 %
Incobrables proyectados: 350.000 € x 1 % = 3.500 €
Cómo interpretar el resultado
El porcentaje muestra cuánto pierdes de cada venta a crédito. Una tasa pequeña puede doler igualmente si tus márgenes son ajustados. Una pérdida del 1 % sobre las ventas a crédito puede borrar una parte importante del beneficio.
Considera estos puntos:
- Usa suficiente historial. Un solo periodo puede engañar. Compara varios periodos.
- Relaciona ventas y pérdidas. Las pérdidas suelen corresponder a ventas de periodos anteriores. Tenlo en cuenta si tus ventas cambian rápido.
- La proyección es sencilla. Supone la misma tasa. Súbela si planeas vender a clientes más arriesgados.
- Prevenir es mejor que recuperar. Estudiar la solvencia del cliente, pedir anticipos y fijar condiciones claras reducen la tasa.
Las reglas sobre cancelación de deudas y provisiones varían, así que consulta el tratamiento con tu gestor o asesor fiscal. Para reclamar un impago, recuerda que la Ley 3/2004 de morosidad prevé intereses de demora y una compensación por costes de cobro; un profesional puede indicarte cómo aplicarlos.
Herramientas relacionadas
- Calculadora de antigüedad de saldos para una provisión por tramo de antigüedad
- Calculadora del índice de eficacia de cobro
- Generador de facturas
- Generador de estados de cuenta
Preguntas frecuentes
- ¿Cómo se calcula el porcentaje de incobrables?
- Resta los importes recuperados a la deuda incobrable cancelada. Divide el resultado entre las ventas a crédito totales y multiplica por 100. Con 3.000 € de incobrables sobre 300.000 € de ventas a crédito, la tasa es del 1 %.
- ¿Cuál es un buen porcentaje de incobrables?
- Cuanto más bajo, mejor. Un nivel normal depende de tu sector, tus clientes y tus condiciones. Compara la tasa con tus periodos anteriores. Una tasa que sube con el tiempo exige revisar con más cuidado el análisis de riesgo de tus clientes.
- ¿Debo restar las recuperaciones?
- Sí, para obtener la deuda incobrable neta. El dinero que cobras después de cancelar una deuda reduce la pérdida real. Introdúcelo en el campo de importe recuperado. Déjalo en cero si no recuperaste nada.
- ¿Cómo se calcula la deuda incobrable proyectada?
- La calculadora aplica tu porcentaje de incobrables a las ventas a crédito proyectadas. Supone que la tasa se mantiene. Úsala como punto de partida para una provisión y ajústala según los riesgos que conozcas.
- ¿Es deducible fiscalmente la deuda incobrable?
- Las reglas dependen del país y del método contable. En muchos casos la deducción de los créditos incobrables exige cumplir ciertos requisitos y plazos. Consulta a tu gestor o asesor fiscal antes de basarte en ello.