Un DSO más bajo convierte antes las facturas abiertas en liquidez. Esta calculadora de mejora del DSO valora ese cambio. Introduce tus ventas anuales a crédito, el DSO actual, el DSO objetivo y el coste de capital. El resultado muestra la liquidez que liberas y el coste financiero anual que podrías ahorrar.
La fórmula de la mejora del DSO
Ventas diarias medias = ventas anuales a crédito / 365
Días reducidos = DSO actual - DSO objetivo
Liquidez liberada = días reducidos x ventas diarias medias
Ahorro anual = liquidez liberada x coste de capital (%)
Ejemplo práctico
Una empresa planea cobrar más rápido:
- Ventas anuales a crédito: 3.650.000 €
- DSO actual: 55 días
- DSO objetivo: 40 días
- Coste de capital: 8 % anual
Ventas diarias medias: 3.650.000 € / 365 = 10.000 €
Días reducidos: 55 - 40 = 15 días
Liquidez liberada: 15 x 10.000 € = 150.000 €
Ahorro financiero anual: 150.000 € x 8 % = 12.000 €
Cómo interpretar el resultado
La liquidez liberada es una ganancia puntual. La liberas una vez, cuando el nuevo DSO se consolida. El ahorro anual se repite solo mientras mantengas el DSO más bajo y pongas la liquidez a trabajar.
Ten en cuenta estos puntos:
- Fija un objetivo realista. Compáralo con tus condiciones de pago. Un objetivo inferior a tus plazos no es posible sin pagos anticipados.
- Cuenta el coste del cambio. Los descuentos por pronto pago, el personal de cobros y las herramientas de recordatorio tienen un coste. Réstalo del ahorro.
- Comprueba tu DSO actual. Usa la calculadora de DSO para partir de una cifra correcta.
- El coste de capital varía. Usa el tipo real de tu préstamo o la rentabilidad que esperas de la liquidez.
Es una estimación de planificación, no asesoramiento contable. Consulta a tu gestor o asesor fiscal cómo tratar los costes financieros en tu contabilidad. Como referencia, en España la Ley 3/2004 de morosidad limita los plazos de pago entre empresas a 60 días como máximo pactado.
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Preguntas frecuentes
- ¿Cuánta liquidez libera reducir el DSO?
- Multiplica los días que eliminas por tus ventas diarias medias a crédito. Si recortas 15 días y vendes 10.000 € al día a crédito, liberas 150.000 €. Esta liquidez te llega una sola vez y no se repite cada año.
- ¿Qué es el coste de capital en esta calculadora?
- Es el tipo anual que pagas por financiar tu negocio, como el interés de un préstamo. También puedes usar la rentabilidad que obtendrías con la liquidez liberada. Un tipo más alto hace más valioso el cobro rápido.
- ¿Están garantizados los ahorros anuales?
- No. La cifra es una estimación. Supone que usas de verdad la liquidez liberada para devolver deuda o evitar endeudarte. Los resultados reales dependen de cómo reaccionen los clientes y de tu financiación.
- ¿Cómo puedo reducir mi DSO?
- Envía las facturas a tiempo, fija vencimientos claros, recuerda a los clientes antes y después del vencimiento y ofrece medios de pago fáciles. Los plazos más cortos y los descuentos por pronto pago también ayudan, pero pueden afectar a las ventas.
- ¿Por qué divide la calculadora entre 365?
- Las ventas anuales a crédito se reparten entre 365 días para hallar las ventas diarias medias. Así se trata igual a cada día. Si tus ventas son estacionales, la cifra diaria real varía a lo largo del año.