Daha düşük DSO, açık faturaları daha erken nakde çevirir. Bu DSO iyileştirme hesaplayıcı bu değişimin değerini hesaplar. Yıllık vadeli satışlarınızı, mevcut DSO'yu, hedef DSO'yu ve sermaye maliyetini girin. Sonuç, serbest bıraktığınız nakdi ve tasarruf edebileceğiniz yıllık finansman maliyetini gösterir.
Formül
Ortalama günlük satış = yıllık vadeli satış / 365
Azaltılan gün = mevcut DSO - hedef DSO
Serbest kalan nakit = azaltılan gün x ortalama günlük satış
Yıllık tasarruf = serbest kalan nakit x sermaye maliyeti (%)
Çözümlü örnek
Bir işletme daha hızlı tahsilat yapmayı planlıyor:
- Yıllık vadeli satış: 3.650.000 ₺
- Mevcut DSO: 55 gün
- Hedef DSO: 40 gün
- Sermaye maliyeti: yıllık %8
Ortalama günlük satış: 3.650.000 ₺ / 365 = 10.000 ₺
Azaltılan gün: 55 - 40 = 15 gün
Serbest kalan nakit: 15 x 10.000 ₺ = 150.000 ₺
Yıllık finansman tasarrufu: 150.000 ₺ x %8 = 12.000 ₺
Sonucu nasıl yorumlamalı?
Serbest kalan nakit tek seferlik bir kazançtır. Yeni DSO yerleştiğinde bir kez serbest kalır. Yıllık tasarruf, yalnızca düşük DSO'yu korudukça ve nakdi çalıştırdıkça tekrarlanır.
Şu noktaları aklınızda tutun:
- Gerçekçi hedef koyun. Ödeme koşullarınızla karşılaştırın. Koşullarınızın altındaki hedef, erken ödeme olmadan mümkün değildir.
- Değişimin maliyetini sayın. Erken ödeme indirimleri, tahsilat personeli ve hatırlatma araçlarının maliyeti vardır. Bunları tasarruftan çıkarın.
- Mevcut DSO'nuzu kontrol edin. Doğru başlangıç için DSO hesaplayıcıyı kullanın.
- Sermaye maliyeti farklıdır. Gerçek kredi faizinizi veya nakitten beklediğiniz getiriyi kullanın. Türkiye'de kredi faizi dönemsel olarak çok değişir. Güncel oranı bankanızdan teyit edin.
Bu bir planlama tahminidir, muhasebe tavsiyesi değildir. Finansman maliyetlerini defterlerinizde nasıl işleyeceğinizi mali müşavirinize sorun.
Pratik kullanım önerileri
Hedef DSO için tek bir sayı yerine birkaç senaryo deneyin. Örneğin 5, 10 ve 15 gün iyileştirme için serbest kalan nakdi karşılaştırın. Küçük iyileştirmeler bile yüksek satış hacminde ciddi nakit yaratır. Nakdin nereye gideceğini önceden belirleyin: borç kapatma, stok veya yatırım. Tasarruf rakamını yalnızca nakdi gerçekten kullanırsanız bütçenize yazın. İyileştirmeyi aşamalı hedeflere bölün ve her çeyrek sonucu ölçün.
Hesaplamayı yönetime sunacaksanız varsayımlarınızı açıkça yazın: yıllık satış, mevcut DSO, hedef DSO ve sermaye maliyeti. Böylece rakamlar sorgulanabilir olur ve hedefin gerçekçi olup olmadığı birlikte tartışılabilir.
İlgili araçlar
- DSO hesaplayıcı
- Alacak devir hızı hesaplayıcı
- Fatura oluşturucu: net vade tarihleriyle
- Rehber: Nasıl daha hızlı ödeme alınır
- Rehber: Ödeme koşulları belirleme
DSO iyileştirme hakkında sık sorulan sorular
- DSO'yu düşürmek ne kadar nakit serbest bırakır?
- Kaldırdığınız günleri ortalama günlük vadeli satışla çarpın. 15 gün azaltırsanız ve günde 10.000 ₺ vadeli satış yaparsanız 150.000 ₺ serbest kalır. Bu nakit size bir kez döner, her yıl tekrarlanmaz.
- Bu hesaplayıcıda sermaye maliyeti nedir?
- İşletmenizi finanse etmek için ödediğiniz yıllık orandır, örneğin kredi faizi. Serbest kalan nakitle kazanacağınız getiriyi de kullanabilirsiniz. Daha yüksek oran, hızlı tahsilatı daha değerli yapar.
- Yıllık tasarruf garanti midir?
- Hayır. Rakam bir tahmindir. Serbest kalan nakdi borç ödemek veya borçlanmaktan kaçınmak için kullandığınızı varsayar. Gerçek sonuç, müşterilerin tepkisine ve finansmanınıza bağlıdır.
- DSO'mu nasıl düşürebilirim?
- Faturaları zamanında gönderin, net vade tarihleri koyun, vadeden önce ve sonra müşterilere hatırlatma yapın ve kolay ödeme yöntemleri sunun. Daha kısa vade ve erken ödeme indirimi de yardım eder ama satışları etkileyebilir.
- Hesaplayıcı neden 365'e bölüyor?
- Yıllık vadeli satışlar, ortalama günlük satışı bulmak için 365 güne yayılır. Bu, her günü eşit sayar. Satışlarınız mevsimsel ise gerçek günlük rakam yıl boyunca değişir.