Der Forderungsumschlag zeigt, wie oft Sie Ihre durchschnittlichen Forderungen in einer Periode einziehen. Eine höhere Zahl bedeutet, dass Kunden schneller zahlen. Geben Sie den Netto-Kreditumsatz sowie Anfangs- und Endbestand der Forderungen ein. Der Rechner liefert die durchschnittlichen Forderungen, den Umschlag und die durchschnittliche Einzugsdauer in Tagen.
Die Formel
Durchschnittliche Forderungen = (Anfangsbestand + Endbestand) / 2
Forderungsumschlag = Netto-Kreditumsatz / durchschnittliche Forderungen
Einzugsdauer in Tagen = Tage der Periode / Forderungsumschlag
Nutzen Sie für alle Eingaben denselben Zeitraum.
Rechenbeispiel
Ein Unternehmen hat für ein Jahr diese Zahlen:
- Netto-Kreditumsatz: 300.000 €
- Forderungen am Jahresanfang: 45.000 €
- Forderungen am Jahresende: 55.000 €
- Zeitraum: 365 Tage
Durchschnittliche Forderungen: (45.000 € + 55.000 €) / 2 = 50.000 €
Forderungsumschlag: 300.000 € / 50.000 € = 6
Durchschnittliche Einzugsdauer: 365 / 6 = 60,83 Tage
Das Unternehmen zieht seine Forderungen etwa sechsmal im Jahr ein. Jede Rechnung wartet rund 61 Tage auf Zahlung.
So lesen Sie das Ergebnis
Vergleichen Sie die Einzugsdauer mit Ihrem Zahlungsziel. Bieten Sie 30 Tage netto an und Kunden brauchen 61 Tage, werden viele Rechnungen verspätet bezahlt. Mit dem Rechner für die durchschnittliche Einzugsdauer sehen Sie die Lücke in Tagen.
Beachten Sie diese Punkte:
- Kein allgemeiner Zielwert. Ein guter Wert hängt von Branche, Kundenmix und Zahlungsbedingungen ab. Vergleichen Sie zuerst mit Ihrer eigenen Historie.
- Die Richtung zählt. Ein sinkender Umschlag zeigt, dass das Inkasso langsamer wird.
- Durchschnitt statt Endbestand. Der Mittelwert glättet eine einzelne große Rechnung. Er kann aber saisonale Spitzen verdecken. Nutzen Sie bei saisonalem Geschäft kürzere Zeiträume.
- Nur Kreditumsatz. Barverkäufe erzeugen keine Forderungen. Wenn Sie sie einrechnen, sieht die Kennzahl besser aus, als sie ist.
Die bilanzielle Behandlung unterscheidet sich je nach Land und Methode. Stimmen Sie Ihr Vorgehen mit Ihrem Steuerberater ab.
Praxistipp zur Auswertung
Berechnen Sie die Kennzahl jedes Quartal mit denselben Regeln. Notieren Sie die Werte in einer einfachen Tabelle. Nach wenigen Perioden erkennen Sie Trends, die ein einzelner Wert nie zeigt. Fällt der Umschlag, prüfen Sie zuerst die größten offenen Kunden und die Fristen auf Ihren Rechnungen. Kleine Änderungen im Ablauf bringen oft schon spürbare Effekte.
Weitere Tools
- DSO-Rechner
- Rechner für die durchschnittliche Einzugsdauer
- Rechner für den Collection Effectiveness Index
- Kontoauszug erstellen, um Kunden eine klare Liste offener Rechnungen zu schicken
- Rechner für Forderungsalterung
Häufige Fragen zum Forderungsumschlag
- Was ist ein guter Forderungsumschlag?
- Eine höhere Kennzahl bedeutet schnelleres Inkasso. Der gute Wert hängt von Branche und Zahlungsziel ab. Vergleichen Sie Ihren Wert mit eigenen früheren Perioden und mit ähnlichen Betrieben. Eine sinkende Kennzahl ist ein Frühwarnsignal.
- Wie berechnet man den Forderungsumschlag?
- Teilen Sie den Netto-Kreditumsatz durch die durchschnittlichen Forderungen. Den Durchschnitt erhalten Sie, indem Sie Anfangs- und Endbestand addieren und durch zwei teilen. Nutzen Sie für Umsatz und Forderungen denselben Zeitraum, etwa ein Quartal oder ein Jahr.
- Ist ein hoher Forderungsumschlag immer gut?
- Nicht immer. Eine sehr hohe Kennzahl kann bedeuten, dass Ihre Zahlungsbedingungen zu streng sind und Sie Aufträge verlieren. Sie kann auch von einem niedrigen Endbestand nach einer großen Zahlung kommen. Prüfen Sie Verlauf und Bedingungen gemeinsam.
- Was ist der Unterschied zwischen Forderungsumschlag und DSO?
- Beide messen die Einzugsgeschwindigkeit. Der Umschlag zeigt, wie oft Sie Ihre Forderungen in einer Periode einziehen. DSO und Einzugsdauer rechnen das in Tage um. Die Einzugsdauer ist die Zahl der Tage geteilt durch den Umschlag.
- Soll ich den Gesamtumsatz oder den Netto-Kreditumsatz nehmen?
- Nehmen Sie den Netto-Kreditumsatz. Barverkäufe erzeugen keine Forderungen und verzerren die Kennzahl. Ziehen Sie Retouren, Gutschriften und Rabatte ab. Lassen sich Bar- und Kreditumsatz nicht trennen, kennzeichnen Sie das Ergebnis als Schätzung.